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Última alteração a 24/09/2021
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A capitalização de ativos corresponde ao processo de reconhecimento de que um ativo foi colocado ao serviço na empresa numa determinada data, passando então a ser elegível para depreciação.

Contabilisticamente, é o método no qual um custo incluído no valor de um ativo é debitado ao longo da vida útil desse ativo, em vez de ser debitado no período em que o custo originalmente ocorreu.

Capitalizar ativos

No ROSE, a capitalização do ativo é apenas realizada pelo financeiro. Apesar do perfil de comprador efetuar a compra e o lançamento dos respetivos documentos, não tem a obrigação de criar a ficha do ativo. Neste sentido, após a aquisição do ativo, é da responsabilidade do financeiro indicar se a aquisição é ou não de imobilizado.

Esta operação é realizada através de uma conta de compensação, ou seja, a compra é registada numa conta de compensação e, de seguida, o contabilista procede à respetiva capitalização (num ativo) ou à passagem para custo. A capitalização corresponde a uma operação do tipo picking, onde são selecionadas as linhas da conta de compensação de ativos cuja quantidade ainda não foi processada.

Através desta funcionalidade, é ainda possível:

  • Criar ativos com base no custo da aquisição;
  • Integrar o valor em ativos já existentes;
  • Efetuar o tratamento de quantidades e valores parciais (o valor selecionado segue a proporção da quantidade escolhida).

Para capitalizar um ativo, siga as seguintes etapas:

Etapa 1: Registar uma fatura

  1. Aceder a Compras | Faturas;
  2. Clicar em Criar;
  3. Inserir o Fornecedor no respetivo campo;
  4. Na área Produtos e Serviços, inserir os artigos e os respetivos dados a faturar;
    Nota: Ao selecionar um artigo, deverá validar o tipo de conta do artigo definido na respetiva ficha. Caso não esteja selecionada a opção IMO (Ativo imobilizado) no campo Tipo de Conta do Artigo, a fatura não irá ser apresentada para a capitalização (etapa 2);
  5. Clicar em Guardar.

Etapa 2: Processar uma capitalização/aquisição de ativo

  1. Aceder a Ativos | Aquisições do Ativo | Compras para Ativos;
  2. Filtrar os dados por Data do Documento e Moeda e, de seguida, clicar em Aplicar;
  3. Selecionar o(s) documento(s) com a quantidade pretendida;
  4. Clicar em Gerar Aquisição;
  5. Na área Aquisições, indicar o ativo que pretende aumentar a quantidade do mesmo ou criar um novo ativo;
  6. Definir a Classe do Ativo e o Grupo de Dimensões;
  7. Validar os campos automaticamente preenchidos;
  8. Por fim, clicar em Guardar e Novo.

Etapa 3: Transferir a compra para custo (opcional)

Caso o artigo da compra ao fornecedor não represente um ativo, é possível transferir esse valor para um custo efetivo. Para tal, siga os seguintes passos:

  1. Aceder a Ativos | Aquisições do Ativo | Compras para Ativos;
  2. Filtrar os dados por Data do Documento e Moeda e, de seguida, clicar em Aplicar;
  3. Selecionar o(s) documento(s) com a quantidade pretendida;
  4. Clicar em Transferir Conta;
  5. Na área Transações Pendentes, indicar a Conta e Quantidade;
  6. Clicar em Guardar e Novo.

Os documentos do tipo fatura de compras aumentam a quantidade na ficha do ativo. Já as notas de crédito/débito ou documentos da contabilidade apenas aumentam/diminuem o valor do ativo.

Para consultar e/ou editar uma aquisição existente, deverá aceder a Ativos | Aquisições do Ativo | Aquisições do Ativo.

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