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Contabilização de Conta Corrente

Contabilização de Conta Corrente

Última alteração a 12/10/2022
Este artigo é aplicável a:
Administrador
Contabilista
Técnico de RH
Resp. de Vendas
Resp. de Compras
Financeiro
Configurador

A integração na contabilidade dos movimentos relevantes contabilisticamente é realizada automaticamente através de um conjunto de configurações, nomeadamente na determinação dos vários tipos de conta.

Tipos de contas

Ao determinar os vários tipos de conta, deverá garantir que as seguintes contas se encontram devidamente configuradas:

  • Conta de caixa/bancos: a conta de caixa/bancos é movimentada nas compras a pronto pagamento. Já a conta da contabilidade é a definida na própria conta financeira;
  • Conta de cliente ou fornecedor: os recibos liquidam as faturas com a mesma conta do pendente original;
  • Conta de descontos financeiros e diferenças cambiais;
  • Conta de retenções: cada código de retenção tem associado um tipo de retenção.

Nota: Para determinar os vários tipos de conta, poderá consultar os artigos Configurações de contabilidadeConfigurações de impostos e retenções.

Dimensões analíticas

As seguintes regras aplicam-se:

  • Na conta de fornecedor/cliente do recibo que utiliza as dimensões da fatura original;
  • Na conta de caixa/bancos que recebe as dimensões da própria conta financeira de caixa/bancos.

No primeiro caso, as dimensões podem ser consultadas nos dados adicionais da linha, enquanto que para consultar a conta de caixa deverá aceder ao separador Contabilidade.

Exemplos de contabilização

1. Recibo de um cliente

No recibo:

  • Crédito da conta de cliente de 123€;
  • Débito da conta de Caixa/Bancos de 123€.

2. Recibo de um cliente com um desconto

No recibo:

  • Crédito da conta de cliente de 123€;
  • Débito da conta de Caixa/Bancos de 110€;
  • Débito da conta de Descontos Concedidos de 130€.

3. Nota de pagamento com diferença cambial

Na nota de pagamento:

  • Débito na conta de Fornecedor de 100£ (112€ ao câmbio da fatura);
  • Crédito da conta de Caixa/Bancos de 100£ (114€ ao câmbio atual);
  • Débito da conta de Diferenças Cambiais de 2€;

Nota: O registo da liquidação da conta corrente de fornecedor utiliza o câmbio da fatura original.

4. Pagamento a um fornecedor com retenção

No recibo:

  • Débito da conta de fornecedor de 123€;
  • Crédito da conta de Caixa/Bancos de 113€;
  • Crédito da conta de Estado/Retenção de 10€.
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